——2018年度郑州市级预算执行和其它财政收支审计工作报告解读

8月27日，受郑州市人民政府委托，市审计局党组书记、局长刘啸峰向市十五届人大常委会第八次会议作《关于2018年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。在市委、市政府和省审计厅的正确领导下，全市审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，习近平总书记关于审计工作的重要讲话和指示批示精神，市委审计委员会第一次会议精神，认真执行市十四届人大常委会四十次会议审议意见，聚焦重大政策措施的贯彻落实，聚焦打好三大攻坚战，聚焦推动经济高质量发展，聚焦民生改善和资金绩效，聚焦规范权力运行，依法全面履行审计监督职责，不断拓展审计监督的广度和深度，更好发挥了审计在党和国家监督体系中的重要作用。

今年的审计工作报告全面反映了2018年市级预算执行和其他财政收支审计的工作成果，主要包括市级财政管理、“三大攻坚战”、重大政策措施落实、重点民生项目等四个方面。与往年相比，今年审计的范围更广，审计的力度更大，审计涉及的问题更深，审计报告的内容更加丰富，既实事求是地揭示了政策落实、资金使用和项目管理中存在的问题和隐患，也客观反映了我市经济社会和改革发展中取得的成效和进步。主要有以下几个特点：

一、更加强化政治担当，主动融入全市经济社会发展大局

审计是党和国家监督体系的重要组成部分，全市审计机关牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，坚持党对审计工作的集中统一领导，坚持把审计工作置于郑州中心城市经济社会运行大背景下进行安排和把握，把审计发现的问题放在改革发展大局下进行审视和处理，把推动党中央、国务院和市委、市政府重大决策部署贯彻落实作为政治责任和头等大事，在服务保障我市经济高质量发展中彰显审计担当。在推动打好三大攻坚战方面，审计报告在肯定我市政府隐性债务增量得到有效遏制、存量债务有序化解，全市脱贫攻坚战取得决定性进展，生态环境保护和污染防治取得新成效等成绩的同时，也揭示一些问题和风险隐患。如，隐性债务管理方面，部分市县因口径把握不准确而多填报或少填报隐性债务，个别县市工作部署不规范，隐性化解目标任务未完成；精准扶贫方面，“三保障”仍存在薄弱环节，易地扶贫搬迁政策落实不到位，部分贫困人口无其他后续扶持产业，惠农补贴资金管理不规范，部分惠农资金未通过“一卡通”发放；污染防治方面，污染治理措施执行不力，部分“散乱污”企业未按要求整治到位，部分污水处理厂污水处理站建成后未运行，造成财政资金浪费。

二 、注重贯彻绩效理念，促进公共资金提质增效

党中央、国务院要求建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，我市也出台了关于全面推进预算绩效管理的实施意见。全市审计机关牢固树立绩效审计理念，聚焦公共资金分配使用，坚持“花钱必问效、无效必问责”，推动预算单位不断增强绩效意识，着力促进提高公共资金绩效，确保每一分公共资金都用在“刀刃”上。审计发现，在预算绩效管理方面，存在专项资金下达不及时，项目预算执行率低，资金未及时发挥效益。在专户资金管理方面，存在新型墙体材料专项基金清算后未及时上缴国库，财政专户撤户暂存资金4755.78万元未及时清理。在市级部门预算执行方面，存在代管资金长期挂账8247.87万元，专项资金及银行利息长期沉淀。

三、促进全面深化改革，推动各项政策措施落地落实

围绕中央和市委、市政府关于贯彻落实供给侧结构性改革，优化营商环境等部署要求，以推动中央和我省重大政策措施落实到位，促进经济高质量发展为目标，全市审计机关开展了减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、就业等相关政策落实情况跟踪审计项目。审计实施中，坚持问题导向、目标导向，不仅敢于和善于发现问题，更深入分析问题背后的体制障碍、机制缺陷、制度漏洞，推动优化营商环境，促进科技自主创新，激发各类市场主体活力。审计发现的主要问题包括：市县一些单位自立名目违规收费、超比例收取建设单位质保金；市县政府和国有企业拖欠民营企业中小企业账款现象仍然存在，清欠任务依旧繁重；职业培训效果不佳，稳岗补贴发放率低受益面小，就业资金结余闲置等。

四、持续聚焦民生改善，着力增进人民群众福祉

习近平总书记指出，民之所盼，政之所向，增进民生福祉是发展的根本目的。全市审计机关紧紧围绕贯彻落实习近平总书记参加河南代表团审议时的重要讲话精神及省委、省政府、市委、市政府关于保障和改善民生的部署要求，加大了对医疗保险基金、环卫经费投入及使用、市直管公房管理情况的审计力度。在对医疗保险基金审计中，揭示了资金管理存在“一户多卡”、未实行国库集中支付、现金发放补贴等不规范情况，严肃查处了违规向公职人员发放惠农补贴等问题。在医疗保险基金审计中，重点揭示了医保制度运行及成效方面、省属国有企业自行管理的社会保险实行属地化管理方面和医保改革措施推进情况中存在的问题。在环卫经费投入及使用审计中，揭示了一些县区环卫人员、车辆、驾驶员配备仍存在缺口、环卫工及驾驶员工资未达标、多数环卫工人与用人单位没有签订劳动合同并办理养老保险等问题。在郑州市直管公房审计中，揭示了直管公房管理手段落后、对长期拖欠租金行为缺乏有效约束的退出机制和直管公房租金收费标准普遍偏低等问题。

五、有效发挥利剑作用，促进反腐倡廉建设

去年以来，市审计局与市纪委监委、市委巡视办、市公安局建立完善了审计移送处理协作配合机制，把审计监督与纪检监察、巡视巡察、公安司法等监督贯通起来，有效增强了监督合力。全市审计机关坚持问题导向、靶向发力，不断强化对公权力运行、公共资金使用、国企国资管理、重大工程建设等领域的审计监督，对重大问题线索扭住不放、一追到底，发现一起、移送一起，并深入分析移送案件线索和违纪违法事项的特点，为构建不敢腐、不能腐、不想腐的体制机制贡献审计力量。

一年来，我们共组织实施完成审计项目118个，查出违规金额31.02亿元，损失浪费金额0.12亿元。促进财政增收节支4.76亿元；为政府节约工程投资19.14亿元；提出审计建议247条，被审计单位采纳210条，促使被审计单位制定整改措施69项，建立健全规章制度6项。对审计中发现的重要问题，及时向市委、市政府和省审计厅提交专题报告和工作信息65篇，其中市委、市政府领导批示41篇。通过审计向纪检监察及有关部门移送有关案件线索和违法违纪事项35件，移送处理相关人员545人。

下一步，全市审计机关将按照中央关于重大政策措施部署到哪里、国家利益延伸到哪里、公共资金运用到哪里、公权力行使到哪里，审计监督就跟进到哪里的要求，进一步发挥审计监督作用，做好审计“后半篇文章”，服务促进经济高质量发展。一是推进重大改革政策措施落实，进一步优化营商环境。二是突出重点精准施策，全力服务打好三大攻坚战。三是推进“三农”和乡村振兴战略实施，推动各项政策措施落实见效。四是推进财政体制改革，切实提升预算绩效管理水平。市审计局将按照市委、市政府有关部署要求，认真督促有关市县、部门和单位落实整改责任，年底前依法公告审计工作报告反映问题的全面整改情况。

    【原文】郑州市关于2018年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告和2017年度市级预算执行及其他财政收支审计整改落实情况的报告