郑州市审计局

2017年度部门决算

二〇一八年十一月

目　　录

第一部分　　部门概况

一、部门主要职责

二、机构基本情况

第二部分　　2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分　　2017年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、关于收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、预算绩效情况说明

九、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

第四部分　　名词解释

第一部分　　部门概况

一、部门主要职责

（一）部门主要职责

1、主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律、法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,负有督促被审计单位整改的责任。

2、参与起草审计、财经方面的地方性法规、规章草案,制定审计制度并监督执行,制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

3、向市政府提交年度市级预算执行和其他财政收支的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提交市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府报告其他事项专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门和各县 ( 市、区)政府通报审计情况和审计结果。

4、直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚建议:

（1）市级预算执行情况和其他财政收支,市直各部门 ( 含直属单位)预算执行情况、决算和其他财政收支。

（2）各县 ( 市、区)政府预算执行情况、决算和其他财政收支,市级财政转移支付资金。

（3）使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（4）市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

（5）市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（6）市政府部门和各县 ( 市、区)政府管理,其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

（8）法律、行政法规和地方性法规规定应由市级审计机构审计的其他事项。

5、按规定对市管领导干部及依法属于审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6、负责实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况,财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题;依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决的有关事项;协助有关部门查处相关重大案件。

8、指导和监督依法属于审计监督对象的单位的内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、与各县 ( 市、区)政府共同领导各县 ( 市、区)审计机关;依法领导和监督各县 ( 市、区)审计机关的业务,组织各县 ( 市、区)审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查;纠正或责成纠正各县 ( 市、区)审计机关违反国家规定作出的审计决定;按照干部管理权限协管各县 ( 市、区)审计机关负责人。

10、组织审计市政府驻外非经营性机构的财务收支,依法通过适当方式组织审计市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益;指导和推广信息技术在全市审计领域的应用。

11、承办市政府交办的其他事项。

二、机构基本情况

郑州市审计局局有二级预算单位1个。本决算为汇总决算，纳入本部门2017年度部门决算编报范围的二级预算单位如下：

1.局机关本级

2.郑州市审计局经济责任审计中心（参照公务员管理单位）

第二部分

2017年度部门决算表

第三部分

2017年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2017年度收、支总计均为5,071.46万元。与2016年相比，收、支总计各 增加760.37万元，增长17.64%。主要原因是人员经费和政府投资项目委托审计费的增加。

二、收入决算情况说明

2017 年度收入合计4,895.99万元，其中：财政拨款收入 4,895.99万元，占100.00%；上级补助收入 0.00万元，占0.00%；事业收入 0.00万元，占0.00%；经营收入 0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入 0.00万元，占0.00%；其他收入 0.00万元，占0.00%。

三、支出决算情况说明

2017 年度支出合计4,895.87万元，其中：基本支出3,765.45万元，占76.91%；项目支出1,130.42万元，占 23.09%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%； 经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位支出 0.00万元，占0.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2017 年财政拨款收、支总计均为5,071.46万元。与2016年相比，财政拨款收、支总计各增加760.37万元，增长17.64%。主要原因是是人员经费和政府投资项目委托审计费的增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）总体情况。

2017 年一般公共预算财政拨款支出4,895.87万元，占支出合计的 100.00%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款支出增加760.25万 元，增长18.38%。变动的主要原因是是人员经费和日常公用办公经费和审计人员外出审计费用的增加。

（二）结构情况。

 2017 年度一般公共预算财政拨款支出4,895.87万元，主要用于以下方面：一般公共服务 （类）支出4,274.19万元，占87.30%；外交（类）支出 0.00万元，占0.00%；国防（类）支出 0.00万元，占0.00%；公共安全（类）支出 0.00万元，占0.00%；教育（类）支出 0.00万元，占0.00%；科学技术（类）支出 0.00万元，占0.00%；文化体育与传媒（类）支出 0.00万元，占0.00%；社会保障和就业（类）支出 370.06万元，占7.56%；医疗卫生和计划生育（类）支出 84.43万元，占1.72%；节能环保（类）支出 0.00万元，占0.00%；城乡社区（类）支出 0.00万元，占0.00%；农林水（类）支出 0.00万元，占0.00%；交通运输（类）支出 0.00万元，占0.00%；资源勘探信息（类）支出 0.00万元，占0.00%；商业服务业（类）支出 0.00万元，占0.00%；金融（类）支出 0.00万元，占0.00%；援助其他地区（类）支出 0.00万元，占0.00%；国土海洋气象（类）支出 0.00万元，占0.00%；住房保障（类）支出 167.18万元，占3.41%；粮油物资储备（类）支出 0.00万元，占0.00%；其他（类）支出 0.00万元，占0.00%；债务还本（类）支出 0.00万元，占0.00%；债务付息（类）支出 0.00万元，占0.00%。

（三）具体情况。

2017 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3,474.71万元，支出决算为 4,895.87万元，完成年初预算的140.90%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因：一是人员经费的增加。二是日常公用办公经费和审计人员外出审计费用的增加，三是审计专项经费的增加。其中：

1．一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为2965.47万元，支出决算为4274.19万元，完成年初预算的144.13%。决算数大于预算数的主要原因一是人员经费的增加。二是日常公用办公经费和审计人员外出审计费用的增加，三是审计专项经费的增加。

2．一般公共服务（类）社会保障和就业支出（款） 归口管理的行政单位离退休和机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为266.16万元，支出决算为370.06万元，完成年初预算的139.04%。决算数大于预算数的主要原因是2018年增加了机关事业单位基本养老保险缴费。

3．一般公共服务（类）医疗卫生与计划生育支出（款） 行政单位医疗支出（项）。年初预算为86.22万元，支出决算为84.43万元，完成年初预算的98%。决算数小于预算数的主要原因是2018年增加退休人员，导致行政单位的行政单位医疗支出减少。

4．一般公共服务（类）住房保障支出支出（款） 住房公积金支出（项）。年初预算为156.87万元，支出决算为167.80万元，完成年初预算的106%。决算数大于预算数的主要原因是2018年机关事业人员工资的增加住房公积金也随之增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017 年一般公共预算财政拨款基本支出3,765.45万元。与2016年相 比，增加607.01万元，增长19.22%。 变动的主要原因：人员经费和日常公用办公经费和审计人员外出审计费用的增加。其中：人员经费2,949.19万元，主要包 括：基本工资、津贴补贴、基本养老保险缴费、医疗、住房公积金；公用经费 816.25 万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、会议费、差旅费、公务接待费、工会经费、福利费 、维修（护）费、公车用车运行维护费等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2017 年度“三公”经费财政拨款支出预算为62.00万元，支出决算为 59.70万元，完成预算的96.29%。2017年度“三公”经费支出决算数 与预算数存在差异的主要原因是减少的主要原因是我局严格执行有关规定，进一步规范公务接待费的管理使用，严格控制接待费用支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2017 年度“三公”经费财政拨款支 出决算中，因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0.00%，完成预算 的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算59.40万元，占 99.50%，完成预算的99.00%；公务接待费支出决算 0.30万元，占0.50%，完成预算的15.00%。 具体情况如下：

1． 因公出国（境）费支出0.00万元。全年安排河南省郑州市审计局机关单 位因公出国（境）团组0个，累计0人次。原因为2017无因公出国人员。

2．公务用车购置及运行费支出59.40万元。其中：

公务用车运行支出59.40万元。主要用于于我局21辆公务车全年运行维护费支出59.4万元，平均每辆2.81万元。2017年期末，部门财政拨款公务用车保有量为21辆。

公务用车购置运行费支出决算比2016年度增加29.50万元，增长98.67%，主要原因是我局经市车改办审批由公2016年7辆公务用车，2017年下文件定编为18辆，由于公务车辆的增加，公务用车购置及运行维护费也随之增加。

3．公务接待费支出0.30万元。其中：

国内公务接待支出0.30万元，主要用于主要用于接待上级部门、兄弟省份外同行来郑州开展工作考察调研、交流等。

公务接待费支出决算比2016年度减少0.10万元，下降24.81%，主要原因是减少的主要原因是我局严格执行有关规定，进一步规范公务接待费的管理使用，严格控制接待费用支出。

河南省郑州市审计局2017年度共接待国内来访团组10个、来访人员30人次（不包括陪同人员）。

八、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据我局当前信息化建设现状及本次规划完成的金审工程信息化建设内容，提出本项目的年绩效目标为，为经济秩序改善、社会秩序改善、公共服务公平普惠、公共服务多样化提供数字化手段，发挥审计在国家治理结构中的重要作用；提升数据存储和计算能力，加强在大数据环境下的审计作业能力；提升审计数据的交易处理能力，促进审计由监督职能向服务职能的转变，提高审计效率和质量。

元月份至2月份完成招投标工作，3月硬件及系统软件配置到位；4月份至6月份部署联网审计系统（财政组织预算执行联网审计系统、财政部门预算执行联网审计系统和社保联网审计系统）；7月份至9月份，部署审计数据综合分析系统；10至12月份，完成信息安全等级保护工作。

（二）项目绩效自评结果。

综合考虑投入、产出、效果、影响力等各方面因素，通过数据采集及分析，最终评分结果：金审工程三期建设项目绩效自评价结果为:总得分99.33分，属于"优秀"。

九、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

本部门没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金人支出，故本表没有数字。

十、机关运行经费支出情况说明

2017 年度机 关运行经费支出816.25万元，较2016年度 增加68.79万元，增长9.20%。 增加的主要原因是：日常公用办公经费和审计人员外出审计费用的增加。

十一、政府采购支出情况说明

2017 年 度政府采购支出总额1,109.63万元，其中：政府采购货物支出 413.21万元，政府采购工程支出0.00万元，政府采购服务支出696.42万元。

十二、国有资产占用情况说明

2017 年 期末，河南省郑州市审计局共有车辆21辆，其中：一般公务用车21辆。

十三、其他重要事项的情况说明

第四部分　　名词解释

一、财政拨款收入：单位从同级政府财政部门取得的各类财政拨款。

二、事业收入：事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、上级补助收入：事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

四、附属单位上缴收入：事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。

五、经营收入：事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

六、其他收入：单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”、“经营收入”等以外的收入。

七、用事业基金弥补收支差额：事业单位在当年收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补当年收支缺口的资金。

八、基本支出：为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

九、项目支出：基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十、“三公”经费：纳入同级财政预决算管理“三公”经费，指部门使用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十一、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十二、工资福利支出：单位支付给在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

十三、商品和服务支出：单位购买商品和服务的支出。

十四、对个人和家庭的补助支出：单位用于对个人和家庭的补助支出。

十五、年末结转：本年度或以前年度预算安排，已执行但尚未完成或因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

十六、年末结余：本年度或以前年度预算安排，已执行完毕或因客观条件发生变化无法按原预算安排实施，不需要再使用或无法按原预算安排继续使用的资金。